HYPOTÉKA PŘI PAUŠÁLNÍ DANI
11. leden 2026V poslední době jsem zprostředkoval několik hypoték pro klienty v režimu paušální daně. Vzhledem k poměrně velkým rozdílům v přístupu k takovým klientům mezi banky, si myslím, že je potřeba se na příjmy při režimu paušální daně blíže podívat.
HYPOTÉKA PŘI PAUŠÁLNÍ DANIOd začátku roku 2021 mají někteří podnikatelé vstoupit do režimu paušální daně.
Mimo to, že jsou v tomto režimu daně opravdu malé, je další výhodou této formy daně je, že plátce nemusí podávat daňové přiznání. Z hlediska banky ale vzniká problém. „Paušalisté“ nemohou předložit žádné daňové přiznání a musí své příjmy doložit jiným způsobem. Banky už zavedly metodiku pro vypočet příjmů při režimu paušální daně.
Vychází především z bankovních výpisů. A zde začínají významné rozdíly mezi jednotlivými bankami. Zatímco některé banky akceptují tři poslední výpisy, jiné vyžadují dvanáct výpisů, a to dokonce za předchozí zdaňovací období. To přináší možnost alespoň trochu taktizovat. Třeba v tom, že pokud se vám podařily poslední měsíce, nezvolíte banku, která chce výpisy za 12 měsíců, ale tu, které staří právě ty poslední tři.
Některé instituce ještě požadují dodatečné čestné prohlášení klienta týkajícím se výše jeho příjmů. Nepravdivé čestné prohlášení nebo zkreslení transakcí na bankovním účtu může být vnímáno jako pokus o úvěrový podvod, takže rozhodně nedoporučuji na banku něco zkoušet. Nestojí to za to.
Některé banky do příjmu nepočítají hotovostní vklady, které jsou pro ně zcela nepřijatelné, a jiné vyžadují doklady o jejich důvěryhodnosti prostřednictvím faktur.
Pro některé banky je výhodou, pokud povaha příjmů odpovídá příjmům za zaměstnaneckou činnost a na účtu jsou pravidelné platby od maximálně dvou plátců. A dokonce od nepočítají příjmy od více než dvou plátců.
Velké rozdíly mezi bankami jsou v tom, jak počítají příjmy klientů v režimu paušální daně. Každá banka má vlastní způsob výpočtu a kalkulačku. Některé banky vycházejí z odvětví podnikání a používají odpovídající koeficienty při výpočtu, s ohledem na specifika jednotlivých profesí v rámci paušálních nákladů. Naopak jiné banky preferují použití jednotného koeficientu bez ohledu na odvětví podnikání. Stalo se mi, že se u klientů s průměrnými měsíčními příjmy okolo 100tis Kč, podnikajících v odvětví a malými náklady, banka spočítala příjmy na 34tis Kč. To mi přijde opravdu dost málo.
Banky většinou vyžadují, aby klienti podnikali minimálně 12 měsíců a celé uzavřené daňové období. Existují i výjimky, které vám umožní žádat o hypotéku už po 6 měsících podnikání. Pokud přecházíte ze zaměstnání na živnostenský list, a i nadále fakturujete stejnému zaměstnavateli, dá se vyjednat i kratší doba podnikání.
V režimu paušální daně tedy bance předkládáte:
- výpisy z účtu za poslední 3-12 měsíců
- výpis z účtu, ze kterého je placena paušální daň
- čestné prohlášení o výši příjmu (některé banky)
- čestné prohlášení o aktuální výši závazků vůči orgánům státní správy a zdravot. pojišťovnám po lhůtě splatnosti (některé banky)
Režim paušální daně není překážkou pro získání hypotéky, ale je potřeba dobře vybrat banku. Rozdíly v posuzování příjmů jsou velké a co někde neprojde, jinde není problém. Proto je vhodné, poradit se se specialistou.