DLOUHODOBÝ INVESTIČNÍ PRODUKT (DIP) po roce
15. červen 2025Už je to rok, co vláda představila a zavedla do praxe další z podporovaných produktů pro spoření (investování) na stáří. Dlouhodobý investiční produkt. Zjišťuji ale, že i po roce o něm mnoho lidí (neřku-li firem) neví. Nemůže ho tedy porovnat se starším a o mnoho známějším penzijkem a zhodnotit jeho výhody a nevýhody.
DLOUHODOBÝ INVESTIČNÍ PRODUKT (DIP) po roceI když jsem už podobný článek psal, myslím si, že neuškodí si základní parametry zopakovat.
- Délka a doba spoření
Do DIPu stejně jako u penzijního spoření musíte spořit minimálně 10 let a zároveň minimálně do 60 let.
Při předčasném zrušení je penalizováno tím, že musíte dodanit uplatněné daňové výhody a případné příspěvky zaměstnavatele za posledních 10 let.
U penzijka musíte vrátit i všechny státní příspěvky.
- Příspěvek účastníka
Spořit (investovat) do DIPU můžete libovolnou částku. Omezením jsou minimální částky stanovené daným fondem. O tom, jaká částka příspěvku je optimální, napíšu níže.
- Příspěvek zaměstnavatele
Zaměstnavatel může přispívat jak na DIP, tak na penzijko (a také na životní pojištění) a až do 50tis Kč na zaměstnance si může příspěvky odečíst z daní. Není tedy žádná překážka pro příspěvek zaměstnavatele a je jen na zaměstnavateli, jak se k tomu postaví.
- Státní příspěvek
Zde je první výrazná odlišnost. 500,-- Kč je státní příspěvek 0 Kč).
Při klientském příspěvku je státní příspěvek 100,-- Kč.
Maximální státní příspěvek 340,-- Kč je při měsíčním příspěvku klienta 1.700,-- Kč
U DIP žádný příspěvek není.
- Odečet ze základu daně (daňová úspora)
U penzijka se dá od základu daně odečíst vše, co si klient posílá na 1.700,-- Kč měsíčně. Horní hranice je 48.000,-- Kč za rok – což je součet všech možných daňových odpočtů z penzijka, DIPu a životního spoření.
U DIPu se dá od základu daně odečíst vše, co do produktů DIP pošlete včetně poplatků, které se vám za investování strhnou. Horní hranice je stejná. Velkou výhodu vidím v tom, že se dají odečíst i poplatky, které se vám tak v podstatě vrátí.
6) Zdanění při výběru
Splníte podmínky spoření a chcete si vybrat peníze. U penzijka zjistíte, že pokud si chcete peníze vybrat jednorázově, zdaní Vám stát výnosy a příspěvky zaměstnavatel 15% daní. Výnosy se nedaní až pokud si penzijko necháte vyplácet 10 a více let.
U DIPu s budou aplikovány stejné principy jako u běžného investování, včetně možnosti uplatnění osvobození při splnění hodnotového nebo časového testu. Může tak docházet k situacím, kdy účastník bude muset v daňovém přiznání uvádět a danit případné realizované zisky či inkasované dividendy v rámci DIP. To by se mohlo stát hlavně při přechodu mezi jednotlivými účastníky DIP. Časový test znamená, že po 3 letech držení investice jsou výnosy osvobozeny od daně. Nekoná se tedy 15% zdanění při jednorázovém vyrovnání.
To je podle mě docela zásadní.
7) Přechod mezi poskytovateli + změna strategie
Jak u penzijka, tak u DIPu je možné přecházet mezi jednotlivými poskytovateli případně měnit strategii nebo fondové řešení.
8) Možnosti investování
U penzijka jste omezeni fondy, které nabízejí penzijní společnosti, které jsou sami také omezeny v jejich tvorbě. V případě DIPu si můžete investiční portfolio sestavit sami včetně ETF. To nabízí velké možnosti.
Příklad:
Vezmeme měsíční úložku 1.700,-- Kč měsíčně.
V případě penzijka dostanete státní příspěvek 340,-- Kč měsíčně tj. 4.080,-- Kč ročně
V případě DIPu si můžete od základu daně odečíst 20.400 Kč tj. úspora 3.060,-- Kč pří 15% zdanění resp. 4,692,-- Kč při 23% zdanění. Nezapomeňte, že se do daňového odpočtu počítají i zaplacené poplatky.
Optimální řešení je pro každého jiné. Je potřeba se nad tím pořádně zamyslet a není od věci poradit se s finančním poradcem.